Kontynuujemy przegląd ulg podatkowych za 2025 rok. W tej części skupiamy się na rozwiązaniach, które często są pomijane, a mogą przynieść realne oszczędności. W praktyce to właśnie te mniej oczywiste ulgi najczęściej decydują o tym, czy rozliczenie PIT będzie dla nas korzystne. Wiele osób koncentruje się wyłącznie na podstawowych odliczeniach, pomijając możliwości, które – choć wymagają nieco większej uwagi – mogą znacząco obniżyć podatek.
Ulga na darowizny
Możesz odliczyć darowizny przekazane na określone cele.
To rozwiązanie szczególnie docenią osoby, które regularnie wspierają organizacje charytatywne, fundacje czy działalność religijną. Warto pamiętać, że takie wsparcie może mieć nie tylko wymiar społeczny, ale również podatkowy.
Limit:
• do 6% dochodu
Warunki:
• cele zgodne z ustawą (np. charytatywne, religijne)
• posiadanie potwierdzeń wpłat
Dobrą praktyką jest przechowywanie dokumentów przez kilka lat – w razie ewentualnej kontroli będą one podstawą do potwierdzenia prawa do ulgi.
Ulga dla młodych (PIT-0 do 26. roku życia)
Jedna z najbardziej korzystnych ulg dla osób rozpoczynających karierę.
Dzięki temu rozwiązaniu młode osoby mogą realnie zwiększyć swoje wynagrodzenie „na rękę”, bez konieczności podejmowania dodatkowych działań. Ulga działa automatycznie, ale warto kontrolować limit, aby uniknąć ewentualnych niedopłat.
Na czym polega:
Brak podatku PIT od dochodów.
Limit:
• 85 528 zł rocznie
Warunki:
• wiek do 26 lat
W praktyce oznacza to, że do osiągnięcia limitu wynagrodzenie nie jest pomniejszane o podatek dochodowy, co ma duże znaczenie szczególnie na początku kariery zawodowej.
PIT-0 – inne przypadki zwolnienia z podatku
Zwolnienie z PIT obejmuje również inne grupy podatników, nie tylko osoby młode.
To rozwiązanie jest szczególnie istotne w kontekście polityki prorodzinnej oraz aktywizacji zawodowej. Warto sprawdzić, czy nie kwalifikujesz się do jednej z poniższych grup, ponieważ korzyść podatkowa może być bardzo znacząca.
Zwolnienie obejmuje:
• rodziny z 4+ dzieci
• seniorów aktywnych zawodowo
• osoby wracające z zagranicy
Limit:
• 85 528 zł
Każdy z tych przypadków ma swoje szczegółowe warunki, dlatego przy bardziej złożonej sytuacji warto skonsultować rozliczenie z doradcą.
Ulga na zatrudnienie żołnierza WOT (nowość)
Ulga dotyczy przede wszystkim pracodawców, ale warto wiedzieć, na czym polega i kiedy ma zastosowanie.
Choć nie dotyczy bezpośrednio pracowników, może mieć znaczenie dla przedsiębiorców oraz osób planujących zatrudnienie. To również przykład zmieniających się przepisów podatkowych, za którymi warto być na bieżąco.
Na czym polega:
Odliczenie od dochodu za zatrudnienie żołnierza WOT.
Kwoty:
• od 12 000 zł do 24 000 zł (w zależności od stażu)
Warunek:
• umowa o pracę
Dochody zagraniczne i ulga abolicyjna
Rozliczanie dochodów zagranicznych zależy od umowy z danym krajem.
To jeden z bardziej skomplikowanych obszarów rozliczeń podatkowych. Wiele osób pracujących za granicą nie ma pewności, czy i w jaki sposób powinny wykazać dochody w Polsce. Kluczowe znaczenie ma tutaj metoda unikania podwójnego opodatkowania.
Dwie metody:
1. Metoda wyłączenia z progresją
• dochód zagraniczny nie jest opodatkowany w Polsce
• wpływa tylko na stawkę podatku od dochodów krajowych
2. Metoda odliczenia proporcjonalnego
• dochód opodatkowany w Polsce
• możliwość odliczenia podatku zapłaconego za granicą
Wybór metody nie jest dowolny – wynika z umowy między Polską a danym krajem, dlatego każdą sytuację należy analizować indywidualnie.
Ulga abolicyjna
Zmniejsza różnice między metodami rozliczeń.
To rozwiązanie zostało wprowadzone po to, aby ograniczyć sytuacje, w których podatnik musiałby dopłacać podatek w Polsce mimo wcześniejszego opodatkowania dochodu za granicą.
Limit:
• maksymalnie 1360 zł
Wyjątek:
• brak limitu dla pracy w krajach o bardzo niskich podatkach (po spełnieniu warunków ustawowych)
W praktyce zastosowanie ulgi abolicyjnej może znacząco zmniejszyć dopłatę lub całkowicie ją wyeliminować.
Każde rozliczenie PIT jest inne – dlatego warto dokładnie sprawdzić, które ulgi mają zastosowanie w danej sytuacji. Nawet jedna dobrze dobrana ulga może znacząco obniżyć podatek.
Im bardziej złożona sytuacja (np. dochody z kilku źródeł, praca za granicą, różne formy zatrudnienia), tym większe znaczenie ma prawidłowe podejście do rozliczenia. W takich przypadkach łatwo przeoczyć istotne szczegóły, które wpływają na końcowy wynik.
Masz pytania?
Zespół Ulissesa pozostaje do dyspozycji – pomożemy dobrać najlepsze rozwiązanie do Twojej sytuacji!
