Rozliczenie PIT za 2025 rok zbliża się wielkimi krokami. To dobry moment, aby sprawdzić, czy możesz skorzystać z dostępnych ulg podatkowych i zapłacić niższy podatek. Na naszej stronie najczęściej pytacie o limity oraz warunki zastosowania ulg – szczególnie w różnych sytuacjach rodzinnych. Poniżej zebraliśmy najważniejsze z nich w prostej formie.
Warto jednak pamiętać, że same liczby to nie wszystko. W praktyce ważne jest prawidłowe zastosowanie ulgi – dopasowanie jej do swojej sytuacji życiowej, dochodów oraz formy rozliczenia. Nawet niewielki błąd może sprawić, że nie wykorzystamy pełnego przysługującego nam odliczenia albo – co gorsza – narazimy się na konieczność korekty zeznania.
Ulga na dziecko (ulga prorodzinna)
To jedna z najpopularniejszych ulg, pozwalająca odliczyć kwoty za wychowywanie dzieci.
W praktyce to właśnie ta ulga najczęściej budzi pytania – zwłaszcza w przypadku zmieniającej się sytuacji rodzinnej, np. rozwodu czy opieki naprzemiennej. Warto więc dokładnie sprawdzić, komu i w jakiej części przysługuje odliczenie.
Kwoty odliczenia:
• 1 dziecko – 1112,04 zł
• 2 dzieci – 2224,08 zł
• 3 dziecko – dodatkowo 2000,04 zł
• 4 i kolejne – dodatkowo 2700 zł
Limity dochodowe:
• 1 dziecko:
o 112 000 zł – małżeństwo / samotny rodzic
o 56 000 zł – osoba samotna
• 2 i więcej dzieci – brak limitu
Warunki:
• wykonywanie władzy rodzicielskiej
• dziecko małoletnie lub uczące się (do 25 lat, z limitem dochodów dziecka)
Osoba samotnie wychowująca dziecko
Preferencyjne rozliczenie, które często znacząco obniża podatek.
To rozwiązanie jest szczególnie korzystne dla osób, które samodzielnie ponoszą ciężar wychowania dziecka. W wielu przypadkach pozwala ono uniknąć wejścia w wyższy próg podatkowy, co bezpośrednio przekłada się na realne oszczędności.
Na czym polega?
Podatek liczony jest jak dla połowy dochodu, a następnie mnożony ×2.
Kto może skorzystać:
• panna/kawaler
• rozwód, separacja
• wdowa/wdowiec
Warunki:
• faktyczne samotne wychowywanie dziecka
• brak wspólnego wychowywania z drugim rodzicem
• brak limitu dochodu
Ulga na Internet
Pozwala odliczyć wydatki poniesione na Internet.
Choć ulga ta wydaje się niewielka, wciąż jest chętnie wykorzystywana – szczególnie przez osoby, które wcześniej z niej nie korzystały. Warto pamiętać, że jest ona ograniczona czasowo, dlatego dobrze zaplanować jej wykorzystanie.
Limit:
• maksymalnie 760 zł rocznie
• tylko przez 2 następujące po sobie lata
Warunki:
• posiadanie faktur
• faktyczna zapłata
Ulga rehabilitacyjna
Dla osób z niepełnosprawnością lub ich opiekunów.
To jedna z bardziej złożonych ulg, ale jednocześnie bardzo szeroka pod względem możliwości odliczeń. Obejmuje nie tylko wydatki stricte medyczne, ale również te, które ułatwiają codzienne funkcjonowanie.
Na czym polega:
Odliczenie wydatków związanych z rehabilitacją i ułatwieniem życia codziennego.
Limity:
• część wydatków – bez limitu
• np. użytkowanie samochodu – do 2280 zł
Warunki:
• orzeczenie o niepełnosprawności
• związek wydatku z rehabilitacją
IKZE – sposób na niższy podatek i oszczędzanie
Wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego obniżają dochód do opodatkowania.
To rozwiązanie, które łączy bieżące korzyści podatkowe z myśleniem o przyszłości. Coraz więcej osób traktuje IKZE nie tylko jako ulgę, ale jako element długoterminowej strategii finansowej.
Limity wpłat (2025):
• pracownik – 10 407,60 zł
• działalność gospodarcza – 15 611,40 zł
Warunki:
• faktyczne wpłaty
• przy wypłacie obowiązuje 10% podatku
Ulga termomodernizacyjna
Dla właścicieli domów inwestujących w energooszczędność.
W ostatnich latach ulga ta zyskała na znaczeniu – głównie ze względu na rosnące koszty energii i większą świadomość ekologiczną. To jedna z najwyższych dostępnych ulg pod względem limitu odliczenia.
Limit:
• do 53 000 zł
Warunki:
• własność domu jednorodzinnego
• 3 lata na realizację inwestycji
Na tym jednak możliwości się nie kończą. W drugiej części omawiamy kolejne ulgi –> zapraszamy do artykułu PIT 2025 – darowizny, PIT-0 i dochody zagraniczne (praktyczny przewodnik).
