Niezbyt często piszmy o projektach, przed poznaniem konkretnych daty ich wdrożenia, ale w gąszczu przepisów mających na celu zwiększenie opodatkowania, warto zwrócić uwagę na pomysł ustawodawcy wspierający oszczędzanie w ramach prywatnych budżetów.
Ministerstwo Finansów przedstawiło projekt Osobistych Kont Inwestycyjnych (OKI) – nowej formy oszczędzania i inwestowania dla osób fizycznych. Celem jest zachęcenie Polaków do lokowania oszczędności w efektywniejsze instrumenty finansowe oraz wsparcie rozwoju gospodarki.
Dlaczego Polacy potrzebują Osobistych Kont Inwestycyjnych?
Polska ma jedną z najniższych stóp oszczędności w UE – tylko 2,41% (średnia unijna ponad 13%).
Większość środków trzymana jest na lokatach i w gotówce, gdzie realne oprocentowanie jest bliskie zeru.
Na koniec 2024 r. Polacy mieli:
- 1,75 bln zł w depozytach i gotówce
- 0,6 bln zł w inwestycjach (akcje, obligacje, fundusze)
Mimo rekordowych wyników giełdy w 2025 r., rynek kapitałowy wciąż pozostaje płytki.
Najważniejsze zasady Osobistych Kont Inwestycyjnych
Osobiste Konta Inwestycyjne (OKI) określają zasady wpłat, wypłat i opodatkowania środków dla osób fizycznych. Dobrowolne konto dla osób fizycznych to wpłaty i wypłaty możliwe w każdej chwili oraz pełna kontrola nad zgromadzonymi środkami. W ramach OKI przewidziano również ulgi podatkowe oraz opłaty od nadwyżki środków.
Zwolnienia podatkowe przedstawiają się następująco:
- do 100 tys. zł – aktywa inwestycyjne (akcje, obligacje, fundusze)
- do 25 tys. zł – aktywa oszczędnościowe (gotówka, lokaty, obligacje oszczędnościowe)
razem nawet 100 tys. zł bez podatku!
Z kolei podatek od nadwyżki dotyczy kwot przekraczających ustalone limity, zgodnie z przewidzianymi stawkami:
- nadwyżka ponad 25 tys. zł (część oszczędnościowa)
- nadwyżka ponad 100 tys. zł (całość aktywów)
- stawka ok. 0,8–0,9%
Co OKI oznacza dla podatnika?
Osobiste Konta Inwestycyjne (OKI) wprowadzają nowe możliwości dla podatników, łącząc oszczędzanie z inwestowaniem przy określonych korzyściach podatkowych.
To w założeniu:
- Nowa możliwość oszczędzania i inwestowania z preferencjami podatkowymi
- Bezpieczna poduszka finansowa – część oszczędnościowa
- Szansa na wyższe zyski – część inwestycyjna
- Elastyczność i dywersyfikacja – łatwe przenoszenie środków między różnymi formami aktywów
Dzięki osobistym kontom podatnicy mogą jednocześnie zabezpieczyć swoje oszczędności i korzystać z potencjału inwestycyjnego, zachowując elastyczność w zarządzaniu środkami.
Podsumowanie projektu Osobistych Kont Inwestycyjnych
Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI) może stać się atrakcyjną alternatywą dla lokat bankowych i nowym narzędziem budowania kapitału. Projekt łączy bezpieczeństwo oszczędzania z możliwościami inwestycyjnymi. Czy tak się stanie w praktyce? Zobaczymy.
Ustawa jest obecnie w trakcie prac – będziemy śledzić jej losy i informować o dokładnych datach wejścia w życie.
