W poprzednim wpisie przedstawialiśmy listę produktów, które można przywieźć z podróży w określonych limitach. Dziś, zgodnie z zapowiedzią, przyjrzymy się weselom — uroczystościom, które często, choć nie tylko ze względu na pogodę i przesądy, odbywają się w miesiącach z literą „r”. Do tej grupy należy również sierpień.
Znajomość obowiązujących limitów jest szczególnie istotna dla Obdarowanej Pary Młodej, która dzięki temu może uniknąć problemów podatkowych wynikających z otrzymanych prezentów. Podatek od spadków i darowizn zależy od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym.
Pułapki podatkowe przy weselnych prezentach
Podatek od spadków i darowizn zależy od stopnia pokrewieństwa pomiędzy darczyńcą a obdarowanym. Pokrewieństwo to ustawa dzieli na trzy grupy:
do grupy I zalicza się małżonka, zstępnych (dzieci, wnuki), wstępnych (rodzice, dziadkowie), pasierba, zięcia, synową, rodzeństwo, ojczyma, macochę i teściów,
do grupy II – zstępnych rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępnych i małżonków pasierbów, małżonków rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonków rodzeństwa małżonków, małżonków innych zstępnych,
do grupy III – innych nabywców.
Następnie, w odniesieniu do każdej z grup ustawa wskazuje na kwoty wolne od opodatkowania. Inaczej mówiąc, określa maksymalne kwoty darowizn, których otrzymanie nie spowoduje obowiązku zapłaty podatku.
Obecnie (od 1 lipca 2023 r.) kwoty te wynoszą:
36 120 zł – dla nabywców zaliczonych do pierwszej grupy podatkowej,
27 090 zł – dla drugiej grupy,
5733 zł – dla trzeciej grupy.
Co ważne – są to limity pięcioletnie. Wlicza się do nich wartość darowizn otrzymanych od jednej osoby w ciągu pięciu lat. Nie trzeba sumować darowizn otrzymanych od wielu osób z tej samej grupy podatkowej. Liczy się wartość darowizny otrzymanej od jednego darczyńcy.
Obowiązek podatkowy Pary Młodej
Zapłata podatku będzie konieczna, jeśli wartość darowizny przekroczy limit uprawniający do zwolnienia. Ma to szczególne znaczenie zwłaszcza dla II i III grupy podatkowej. Najbliższa rodzina może bowiem skorzystać ze specjalnego zwolnienia z podatku, przewidzianego dla dodatkowej, tzw. zerowej grupy podatkowej. Należą do niej małżonkowie, zstępni (dzieci, wnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie), pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha.
– Obowiązujący obecnie (od 1 lipca 2023 r.) limit zwolnienia z podatku dla najbliższej rodziny
– 36 120 zł – jest na tyle wysoki, że rzadko dochodzi do jego przekroczenia
– W przypadku prezentów od dalszych krewnych i znajomych (trzecia grupa podatkowa) limit jest niższy i wynosi 5733 zł.
– Należy też pamiętać, że warunkiem zwolnienia jest przekazanie pieniędzy przelewem bankowym lub przekazem pocztowym. Nie może to być gotówka w kopercie.
Jak udokumentować darowiznę pieniężną przy prezentach ślubnych?
Z przepisów wynika, że w przypadku darowizn pieniężnych, oprócz obowiązku zgłoszenia ich do urzędu skarbowego w ciągu sześciu miesięcy, konieczne jest także udokumentowanie przekazania środków. Można to zrobić poprzez:
- przelew na rachunek bankowy lub inny rachunek płatniczy obdarowanego,
- przekaz pocztowy,
- lub wpłatę na rachunek w banku lub spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej.
I tak bez względu na to, czy wyczekane wolne dopiero przed nami, czy odpoczywamy w tym momencie, albo czy ktoś z nas lub naszych bliskich postanowił zamienić „ja” na „my” i założyć obrączki ślubne – wesele to przede wszystkim czas świętowania i radości w gronie najbliższych. W tym wyjątkowym dniu często otrzymuje się różnego rodzaju prezenty i darowizny, które mogą mieć znaczenie nie tylko sentymentalne, ale i formalne. Nasz Zespół Ulisses podpowiada, jak w świetle przepisów udokumentować takie darowizny i jakie zasady podatkowe dotyczą prezentów ślubnych, aby młoda Para mogła cieszyć się uroczystością bez niespodzianek. W razie dodatkowych pytań – zapraszamy!
