W 2025 roku przepisy ustawy o PIT nie przewidują specjalnej ulgi na remont mieszkania lub domu, która byłaby dostępna dla każdego podatnika. Niemniej jednak, istnieje szereg innych ulg podatkowych, które pozwalają na odliczenie części wydatków związanych z remontem, pod warunkiem spełnienia określonych warunków. Poniżej przedstawiamy szczegółowe informacje na temat dostępnych ulg, które mogą pomóc w obniżeniu wysokości podatku dochodowego, a także wskazówki, jak je skutecznie wykorzystać.
Jakie ulgi można wykorzystać na remont w 2025 roku?
Choć nie ma już dedykowanej ulgi remontowej, która mogłaby obejmować wszystkie wydatki związane z remontem mieszkania, to podatnicy mają możliwość skorzystania z trzech głównych ulg, które mogą obejmować część kosztów remontu. Są to:
- Ulga mieszkaniowa
- Ulga termomodernizacyjna
- Ulga rehabilitacyjna
Każda z tych ulg ma inne kryteria i zakres odliczeń, dlatego warto zapoznać się z wymaganiami, aby w pełni wykorzystać dostępne możliwości. Poniżej szczegółowo opisujemy każdą z nich.
Ulga mieszkaniowa – remont jako cel mieszkaniowy
Ulga mieszkaniowa przysługuje podatnikom, którzy sprzedali nieruchomość przed upływem pięciu lat od jej nabycia, a uzyskane z tej sprzedaży środki przeznaczają na cele mieszkaniowe. Wśród takich celów mogą być m.in. zakup nowej nieruchomości oraz jej remont. Przepisy te zostały wprowadzone, by wspierać osoby inwestujące w mieszkania lub domy, w tym przeprowadzające ich modernizację.
Do wydatków uznawanych za cele mieszkaniowe, które mogą zostać odliczone, zaliczają się między innymi:
- zakup i montaż nowych urządzeń gospodarstwa domowego, takich jak kuchenki gazowe, piekarniki, pralki, lodówki,
- wyposażenie mieszkania w trwałe zabudowy, np. meble w zabudowie kuchennej, szafy wnękowe, pawlacze i inne elementy wykonane na zamówienie.
Jednakże, warto pamiętać, że ulga mieszkaniowa nie obejmuje remontu już posiadanej nieruchomości, co oznacza, że jeśli remontujemy mieszkanie, które już posiadamy od dłuższego czasu, nie będziemy mogli skorzystać z tego rodzaju odliczenia. Ulga ta dotyczy jedynie sytuacji, gdy sprzedajemy nieruchomość i przeznaczamy uzyskane środki na cele mieszkaniowe, w tym na remont nowej nieruchomości.
Ulga termomodernizacyjna – dla właścicieli domów jednorodzinnych
Właściciele domów jednorodzinnych mogą skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, która pozwala na odliczenie od dochodu wysprzedaż nieruchomości a ulga mieszkaniowadatków związanych z termomodernizacją budynku. Ulga ta jest szczególnie korzystna dla osób, które planują duże remonty, takie jak wymiana okien, ocieplenie budynku, czy instalacja nowoczesnych systemów grzewczych. Z ulgi mogą skorzystać również ci, którzy zamierzają zainwestować w odnawialne źródła energii, np. instalując pompę ciepła.
Warto zaznaczyć, że od 1 stycznia 2025 roku obowiązuje nowy wykaz materiałów i usług, które objęte są ulgą termomodernizacyjną. W 2025 roku pojawiły się także nowości, które rozszerzają zakres ulgi:
- możliwość odliczenia zakupu i montażu magazynów energii lub ciepła,
- ulga obejmuje także przyłącza do sieci ciepłowniczej wykorzystujące biogaz lub biometan,
- do odliczenia kwalifikują się również mikroinstalacje wiatrowe,
- doprecyzowanie przepisów umożliwia włączenie dachów jako przegród budowlanych, co pozwala na ich uwzględnienie w ramach ulgi.
Warto również pamiętać o ograniczeniach związanych z ulgą termomodernizacyjną. Osoby, które po 1 stycznia 2025 roku poniosą wydatki na kotły gazowe, olejowe czy zbiorniki na gaz, nie będą mogły skorzystać z tej ulgi. Zatem, jeśli planujesz inwestycję w nowoczesne systemy grzewcze, warto upewnić się, że wybierane urządzenia są zgodne z wymaganiami termomodernizacyjnymi.
Ulga rehabilitacyjna – dla osób z orzeczeniem o niepełnosprawności
Osoby posiadające orzeczenie o niepełnosprawności mogą skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej, która pozwala na odliczenie wydatków związanych z dostosowaniem mieszkania do ich potrzeb. Tego rodzaju wydatki mogą obejmować między innymi:
- remont łazienki, montaż odpowiednich uchwytów, czy dostosowanie innych pomieszczeń do wymagań osoby niepełnosprawnej,
- instalację nowego pieca lub systemu grzewczego,
- montaż klimatyzacji, jeśli jest to wymagane z powodu stanu zdrowia.
Ulga rehabilitacyjna jest szczególnie istotna dla osób, które muszą dostosować swoje mieszkanie do specyficznych potrzeb wynikających z niepełnosprawności. Dzięki tej uldze mogą oni obniżyć swój dochód i tym samym zapłacić mniejszy podatek dochodowy.
Wnioski – jak skorzystać z ulg w 2025 roku?
Choć w 2025 roku nie istnieje już odrębna ulga remontowa, podatnicy mogą skorzystać z trzech głównych ulg podatkowych, które obejmują część wydatków związanych z remontem nieruchomości. W zależności od sytuacji, można wybrać jedną z ulg:
- Ulga mieszkaniowa jest dostępna dla osób, które sprzedały nieruchomość i przeznaczyły uzyskane środki na cele mieszkaniowe, w tym remont nowej nieruchomości.
- Ulga termomodernizacyjna może pomóc osobom, które przeprowadzają duże remonty związane z poprawą efektywności energetycznej swojego domu.
- Ulga rehabilitacyjna natomiast jest dostępna dla osób z orzeczeniem o niepełnosprawności, które przeprowadzają remonty dostosowujące mieszkanie do swoich potrzeb.
Aby skorzystać z tych ulg, warto szczegółowo zapoznać się z wymaganiami, upewnić się, że spełnia się odpowiednie kryteria oraz zgromadzić wszystkie niezbędne dokumenty. W przypadku jakichkolwiek wątpliwości, warto skontaktować się z doradcą podatkowym, który pomoże dobrać najlepsze rozwiązania podatkowe.
Masz pytania?
Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej, skontaktuj się z naszym biurem, a pomożemy Ci wybrać najlepsze rozwiązanie podatkowe, które pozwoli legalnie obniżyć podatek dochodowy i odzyskać część wydatków poniesionych na remont mieszkania lub domu w 2025 roku. Nasze doświadczenie w biurze Ulisses pomoże Ci skutecznie wykorzystać dostępne ulgi, a także zminimalizować ryzyko popełnienia błędów podatkowych.
