Nowe obowiązki dotyczące elektronicznej dokumentacji księgowej dla podatników PIT i CIT – co musisz wiedzieć? (Aktualności z Ulissesem)

Wraz z początkiem 2026 roku wejdą w życie nowe obowiązki dla podatników PIT i CIT w zakresie elektronicznej dokumentacji księgowej. Ministerstwo Finansów ogłosiło finalne struktury logiczne i harmonogram wdrożenia nowych wymagań, które będą dotyczyć prowadzenia ksiąg rachunkowych, ewidencji przychodów oraz środków trwałych. Jak przygotować się do tych zmian? Ulisses podpowiada!

Nowe struktury logiczne dla podatników PIT

Od 2026 roku podatnicy PIT będą zobowiązani do prowadzenia księgowości w formie elektronicznej z wykorzystaniem zatwierdzonych struktur logicznych:

  • JPK_PKPiR – podatkowa księga przychodów i rozchodów,
  • JPK_EWP – ewidencja przychodów,
  • JPK_ST – środki trwałe.

Obowiązek ten obejmie prowadzenie ksiąg i ewidencji w sposób zorganizowany oraz zgodny z ustalonymi strukturami.

Harmonogram dla podatników PIT

  • 2026 rok: Nowe przepisy obejmą przedsiębiorców rozliczających się według ustawy o PIT lub zryczałtowanym podatku dochodowym, którzy są zobowiązani do składania JPK_VAT. Pierwsze raporty w nowej formie zostaną przesłane w 2027 roku, w terminie składania zeznań podatkowych.
  • 2027 rok: Obowiązki zostaną rozszerzone na pozostałych przedsiębiorców. Pierwsze raportowanie nastąpi w 2028 roku.

Nowe wymogi dla podatników CIT – od 2025 roku

Podatnicy CIT również muszą przygotować się na zmiany, które będą wdrażane stopniowo:

1. Od 1 stycznia 2025 roku:

  • Obowiązek obejmie podatników, których przychody w poprzednim roku przekroczyły 50 mln euro, oraz podatkowe grupy kapitałowe.
  • Wymóg prowadzenia ksiąg rachunkowych zgodnie z nową strukturą JPK_KR_PD.
  • Pierwsze złożenie JPK_KR_PD nastąpi w marcu 2026 roku.

2. Od 1 stycznia 2026 roku:

  • Podatnicy CIT objęci wymogiem od 2025 roku będą musieli uwzględniać dodatkowe dane, takie jak numer kontrahenta czy faktury w KSeF oraz różnice między wynikiem bilansowym a podatkowym.
  • Obowiązek rozszerzy się na pozostałych podatników CIT i spółki niebędące osobami prawnymi.

3. Od 1 stycznia 2027 roku:

  • Nowe wymogi obejmą wszystkich pozostałych podatników CIT.

Wyzwania technologiczne i jak się przygotować?

Aby sprostać nowym przepisom, przedsiębiorcy muszą dostosować swoje systemy finansowo-księgowe do generowania danych zgodnych z opublikowanymi strukturami logicznymi.

Kluczowe wymagania to:

  • Umożliwienie identyfikacji kontrahenta i faktur w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF),
  • Uwzględnienie różnic bilansowo-podatkowych,
  • Generowanie i przesyłanie danych w formatach zgodnych z JPK.

Jak Ulisses wspiera swoich Klientów

Ulisses już teraz dostosowuje swoje oprogramowanie, aby spełniało nowe wymogi. Naszym celem jest zapewnienie Klientom sprawnych rozwiązań, które ułatwią wypełnianie nowych obowiązków. Masz pytania lub wątpliwości? Nasz Zespół jest do Twojej dyspozycji! Skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się, jak usprawnić proces wdrażania zmian w Twojej firmie. Przygotuj się z Ulissesem na nowe wyzwania!